市各有关部门和单位：

为进一步加强市级机关事业单位财务管理，规范单位往来款项核算，巩固历次清理工作成效，督促各单位按照要求对往来款项及时进行清理，推动往来款项清理工作常态化、规范化、制度化，根据《会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等相关法律法规及制度要求，结合历次往来款项专项清理工作情况，经研究，决定对市级机关事业单位往来款项进行进一步清理，现将有关事项通知如下：

一、清理时点、范围、内容

（一）清理时点

以2017年12月31日为本次往来款项清理的基准日。

（二）清理范围

1.2017年12月31日前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位会计制度的市级行政事业单位、社会团体。

2.执行民间非营利组织会计制度，但同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。

（三）清理内容

市级机关事业单位账面所有往来款项。

二、工作部署

本次往来款项清理工作分三个阶段进行：

（一）准备阶段（2018年7月10日至2018年7月15日）

各单位成立往来款项清理工作小组，制定清理工作方案，工作小组由单位主要负责人任组长，分管负责人任副组长，财务、办公室、组织、人事等部门负责人为成员，工作方案要明确清理目标、举措、时间节点、责任人等，清理工作小组人员名单和工作方案于2018年7月15日前报市财政局行财科。

（二）实施阶段（2018年7月16日至2018年8月5日）

1.摸清情况，登记造册。各单位对往来款项要进行全面认真的梳理，掌握每笔往来款项形成的来龙去脉，填写好《如皋市市级机关事业单位往来款项汇总表》（附件1）、《如皋市市级机关事业单位往来款项明细表》（附件2），为清理工作奠定业务基础。

2.依法依规，分类处理。相关法律法规、财务制度是往来款项清理的文件依据，各单位要组织全体人员尤其是清理小组成员认真学习，熟练掌握。要将往来款项按应收、应付、单位、个人、时间长短等因素进行分类，重点是个人应收款项的清理。要针对不同性质、不同情况分别采取行政、组织、纪律、法律等途径和方式进行清理。

3.疑难问题，集体研究。对清理过程中发现的疑难问题，清理小组要不畏难、不回避，及时提出解决方案，各单位要召开办公会、党组（委）会进行会商，提出明确处理意见，并按相应程序进行公开公示，防止问题久拖不议或议而不决，防止往来款项清而不理或理而不彻底，确保按时清理到位。

4.账务处理，及时到位。各单位财务科室要根据清理结果，及时做好账务处理，同时填好《如皋市市级机关事业单位往来款项清理汇总表》（附件3）、《如皋市市级机关事业单位往来款项清理明细表》（附件4），于8月5日前报市财政局行财科，下属单位由主管部门汇总后统一上报。

（三）总结阶段（2018年8月6日至2018年8月10日）

各单位对往来款项清理工作要进行认真总结，对发现的问题要认真剖析、分析原因，有针对性地建立健全相关管理制度，工作总结于8月10日前报市财政局行财科。

三、工作要求

（一）统一思想，提高认识

往来款项清理工作是《会计法》《行政单位会计制度》《事业单位会计制度》等相关法律法规、财务制度的要求，是单位财务管理工作的重要内容，是防止国有资金流失的有效措施，是防范贪污腐败行为的重要抓手，是加强党风廉政建设的重要内容，是真实反映各单位资产负债情况的必然要求，各单位对此要高度重视，将往来款项清理工作作为当前的重点工作，切实增强做好此项工作的紧迫感和责任感。

（二）加强领导，明确责任

往来款项清理工作时间紧、任务重、要求高，为确保这项工作顺利推进，市政府成立由分管领导任组长，纪检、审计、财政等部门负责同志为成员的往来款项清理工作领导小组。各单位要加强领导、精心组织，建立专门的清理工作小组，具体负责往来款项清理的组织推进，重点解决好工作中的疑难问题，确保清理工作有力、有序、有效。在往来清理工作中，各单位是责任主体，单位主要负责人要亲自抓、负总责；分管负责人要具体抓、履好职；财务、办公室等科室要密切配合，不推诿、不扯皮，切实落实好工作责任。各主管部门要加强对下属单位清理工作的组织领导、督促推进，财政、审计、纪检等部门要履行好组织推进、督查问责等责任，切实将往来款项清理工作落到实处。

（三）强化督查，确保成效

为确保往来款项清理工作能够如期推进到位，一方面，各单位要强化督查推进，单位主要负责人要亲自督查工作进度、工作成效以及矛盾问题是否及时有效化解。另一方面，纪检、审计、财政等部门要成立专门督查组，将往来款项清理工作列为市政府交办事项进行专项督查，对清理工作中思想不重视、举措不扎实、成效不明显、长效机制不落实的单位和个人，要予以通报，并追究相关责任人的责任。

附件：1.《如皋市市级机关事业单位往来款项汇总表》；

2.《如皋市市级机关事业单位往来款项明细表》；

3.《如皋市市级机关事业单位往来款项清理汇总表》；

4.《如皋市市级机关事业单位往来款项清理明细表》。

如皋市人民政府办公室

2018年7月10日

皋政办发〔2018〕149号 附件市级往来清理表.xls