审计局2020年上半年工作总结

上半年，在如皋市委、市政府和南通市审计局的正确领导下，如皋市审计局深入学习贯彻习近平总书记对审计工作作出重要指示精神，坚持“以人民为中心”发展思想，聚焦决战决胜脱贫攻坚战，助力“六稳”、“六保”，紧扣促进地方政府治理体系和治理能力现代化主线，依法全面履行审计职责。上半年，共安排审计项目21个（其中，重大政策跟踪审计4个，民生审计1个，自然资源环境审计2个，财政审计3个，经济责任审计4个，工程竣工决算审计5个，市政府临时交办项目2个），已完成12个，配合政府办完成了无锡市审计局对我市主要领导经济责任审计发现问题后续整改工作。上半年，共向市纪委移送问题线索4件，上报《审计专报》1篇，在各类媒体发表宣传稿件248篇。

一、工作完成情况

（一）围绕疫情防控，筑牢联防联控“安全网”。

年初新冠疫情的爆发，在我国全面建成小康社会，开启新百年征程关键时期带来巨大挑战，给我市社会经济平稳发展造成冲击。我局局党组坚决贯彻党中央关系疫情防控的重要指示精神，以中央做好“六稳”工作、落实“六保”任务，省委“五抓五促”，夺取“双胜利”专项行动为工作主线，按照市疫情防控指挥部的部署，在积极做好本单位人员新春返岗安全防护工作的同时，先后组织23人，分成4组，共计42批次、252人次到吴窑镇区协助开展疫情防控工作，通过张贴宣传海报、宣传防疫知识、公共场所巡逻劝教、检查居家隔离与企业经营管控、指导企业安全复工复产等措施，与镇、社区干部共同构筑联防联控“安全网”，截至目前，该镇无一例病毒感染者，企业安全复工复产率达到100%。

按照审计署统一组织，及时调整审计项目计划，有序开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。依据“能不见面，非现场”的特殊时期工作要求，制定审计工作联系单向涉及单位明确需要提供的资料，先后到财政局了解相关财政专项资金的拨付情况，赴红十字会和慈善会了解捐赠款物的规模、来源及收支管理情况，到卫健委疫情防控物资分配中心了解相关款物的分配管理情况，多次到人民医院和中医院实地查看捐赠物资保管和使用情况，确保2763万元疫情防控专项资金按规定落到实处。向市政府上报审计专报1份，对财政专项防疫资金滞留、市防疫指挥部接收的社会捐赠物资未登记入财务账册等问题予以披露，并提出整改建议，得到何益军市长高度重视，为全市疫情防控资金和物资的合理调配起到监督和参谋作用。

（二）突出党建强审，强化审计队伍政治品格。

今年来，我局把“党的领导落实到审计工作全过程”作为党建工作总基调，认真落实习近平关于机关党的建设的重要论述精神，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，持续巩固深化“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，贯彻落实省审计机关“党建强审”三年行动计划，积极推动“执审为民，服务大局”的审计党建品牌建设，激发工作热情，提升工作效能，不断增强审计工作服务高质量发展的能力与水平。

1、狠抓全面从严治党。坚持统一领导和民主集中制，完善集体领导和个人负责相结合的制度，全面落实主要负责人末位表态制度，今年以来对科室目标责任制考核、重大文件修改、大额资金支出、公务员职务职级并行等重大问题坚持集体领导、民主集中、会议决定的原则，集体讨论作出决定。修改完善党组、党组书记和班子成员“一岗双责”责任清单，层层签订全面从严治党、强化意识形态责任书、廉洁从审承诺书，确保党建责任精准传递。层层细化党组织“任务清单”，将月度、季度、年度工作任务分解到项、汇总成表，实现一事一销号、事事有落实。

2、丰富党建品牌建设。审计局局党组持续深化“执审为民、服务大局”党建品牌创建活动，坚持“‘执审’是途径、‘为民’是根本、‘服务’是态度、‘大局’是站位”的建设理念，不断探索审计工作新思路、新方法，成为政策措施落实的“督察员”，经济发展的“安全员”，公共资金的“守护者”，群众利益的“当家人”。一是充分履行审计职能。牢固树立创先争优意识，坚持法治思维、底线思维、创新思维，推动审计计划编制更加科学、审计作业管理更加规范、审计定性处理更加客观、审计成果运用更加充分、审计整改落实更加到位。二是把群众利益放在首位。坚持“问审于民、问计于民”，把与人民群众利益最为密切的公共资金使用效益情况进行的监督作为审计机关生存和发展的生命线，加大对涉及民生的重点领域、重点部门、重点资金和重点项目的监管，紧盯惠民政策措施的贯彻和落实情况不放松。三是从根本转变工作效能。一方面，提高业务水平，扩展广度和深度，把查处问题与促进改革、完善制度、强化管理结合起来，真正为领导的科学决策当好参谋和助手；另一方面，确立“监督就是服务，制约就是促进”的理念，努力将“审、帮、促”贯穿于审计的全过程和审后跟踪，以服务提升“文明审计”形象。四是顶层设计工作导向。主动担当作为，做到重大决策部署指向哪里审计监督就跟进到哪里，政策落实“梗阻”出现在哪里监督重点就聚焦在哪里，风险隐患累积在哪里监督工作就延伸到哪里。

（三）聚焦质量强审，做实常态化“经济体检”。

我局坚决贯彻张建华书记在市审计委员会第二次会议上提出的“着力推进审计监督体系和监督能力现代化，充分发挥服务高质量发展的建设性作用”讲话精神，注重从项目计划管理和项目质量控制入手，始终确立审计质量“生命线”地位不动摇。主动跟进、积极作为，扎实推进审计全覆盖，做好常态化“经济体检”。年初，向组织部、纪检监察委、审计委员会成员发送项目征求意见函40份，经过“二上二下”程序，共收到审计项目建议11条，涉及科技专项资金使用、自然资源资产利用与保护、医院改制运营情况、政府投资工程决算等方面，最终确定审计项目32个，涵盖重大政策跟踪审计、民生审计、经济责任审计、自然资源环境审计、财政审计、企业审计、公共投资审计。

1、在围绕重大政策跟踪落实上下功夫。上半年，在“战疫情、保发展”两个战场按照审计署、省审计厅和南通市审计局的部署要求，对全市疫情防控财政专项资金、社会捐赠款物等开展了专项审计，有力地促进所有社会捐赠资金基本安排到位，切实保障疫情防控款物规范高效使用。3月下旬，实施如东县至2019年底供而未用建设用地专项审计（调查），运用计算机大数据审计以及91卫图等先进手段审查地块闲置情况，查出供而未用建设用地一百多宗，存在闲置土地认定、处置工作不及时；企业经营性质发生变化，划拨土地未及时办理有偿使用手续；地块开发过程中镇（区）未能及时解决矛盾，项目未能按时开工建设等问题。在减税降费政策审计中，对企业所得税征收、提前征收税款和延期申报三批疑点认真核实，涉及7家企业。在同级审过程中，结合稳就业、保增长，关注了企业失业保险稳岗返还政策、农村就业扶持政策、特殊群体就业技能培训政策的落实情况，推动盘活2070万元大中型水库移民后期扶持基金发挥效用，追回14.21万元重复发放的高技能人才培训补贴资金。

2、在关注财政资金支出上下功夫。在市本级预算执行情况审计中，依托“大数据审计平台”，以预算编制、批复、下达、执行、调整、决算为主线，对国库集中支付、政府采购、三公经费、存量资金、非税收入、专项资金等重点数据进行多维度、立体化分析，精准定位疑点，首次对全市64家一级预算单位预算执行情况审计实现全覆盖，揭示了部分项目当年预算执行率偏低，个别项目未执行，政府专项债券资金4.53亿元未能发挥效益等问题，通过贯彻绩效审计的理念，在向市人大“同级审”报告中及时披露审计发现问题，推动各级各部门坚决做到过“紧日子”，把钱真正用在“刀刃”上。

3、在回应重点民生项目上下功夫。面对突如其来的新冠肺炎疫情对全面建成小康社会补短板工作带来的新挑战，我局牢固把握“以人民为中心”的发展思想，加强对重点民生资金和项目的审计监督，推动各项惠民富民政策落到实处。在开展的如皋市企业职工基本养老保险专项审计中，重点关注了我市2017年至2019年企业职工基本养老保险制度运行、政策执行及基金的筹集、使用、管理等情况，并延伸核查了300户参保企业、单位和2257名个人，对重复参保、违规通过一次性补缴方式增加缴费年限、违规发放定期救济费、违规办理提前退休并发放待遇、基金利息管理不规范等问题，有力地促进了本市企业职工基本养老规范化运作，维护了群众切身利益。跨地区开展了南通市通州区人民政府2019年安居工程资金投入和使用绩效审计，围绕棚户区改造目标任务完成情况，安居工程资金筹集和使用情况，揭示了部分中央补助专项资金未落实到具体项目、部分公租房租金应收未收、违规收取安居工程项目应减免税费等问题，促进了中央相关民生政策落到基层，促进了政令畅通。

4、在完成突击交办项目上下功夫。围绕市委、市政府中心工作，在任务重、人手紧的情形下，勇于担当，敢有作为，先后出色完成了宁启铁路（如皋段）绿色通道审计整改“回头看”、市国有企业运营管理及政府隐性债务化解情况专项审计调查，正在开展和实施如皋市供水安全保障提升（水厂申报资产核查及富皋万泰接管资产复核）专项审计调查。对2018年开展的宁启铁路（如皋段）绿色通道管护情况专项审计调查中发现问题整改情况开展专项“回头看”，揭示了土地租金未及时拨付和发放、占用土地未能及时确认、未按设计要求施工以及绿植被损毁等4个方面17个具体问题，提出“及时开展竣工验收、工程审计等后续工作，避免过付工程款风险”等7项审计建议，同时为即将建设的盐通高铁绿化工程提供了经验遵循，得到何益军市长的高度认可并作出重要批示。牵头实施全市民营水厂收购资产评估和审核工作，通过组织第三方机构资产评估，对存在的收购资产重复申报、管网长度明显异常、收购超标配置高级车辆等问题提出了规范化建议和意见，确保各民营水厂资产评估的合规性和准确性。根据南通市统一安排，对如皋市国有企业运营管理情况开展审计调查，摸清了国有企业家底，掌握企业运营管理、对外投资、债权债务等情况，深入分析企业持续经营能力和化解政府隐性债务情况，揭示运营和举债风险，提出审计建议，促进完善体制机制和风险防控措施。

（四）深化监督转型，力促投资审计“三不减”。

按照出台的《政府投资建设项目审计监督办法》和《实施细则》，持续贯彻监督力度不减、协调力度不减、指导力度不减总要求，彻底改变既当“运动员”又当“裁判员”的双重身份，全面实行了政府投资工程竣工决算审计“全覆盖”。一是修改完善对社会审计机构的管理和考核办法，采取日常考核和年终考核相结合方式，从审计进度、审计质量、制度建设、廉洁从审、建设单位评议等角度，对在库12家社会审计机构上年度审计业务进行量化考核评比。5月9日，召开2019年度社会审计机构考核评比表彰会议，通报社会审计机构年度考核结果，通过明确获评优秀、良好单位年度结算审计费用分别上浮4%和2%，考核不合格单位退出机制，倒逼社会审计机构严格遵守“三不能”（不能放弃原则，不能不择手段，不能规避监管）准则，从而为推动政府投资审计模式顺利转型升级和持续健康发展夯实基础。二是提高对400万元以下结算审计项目的抽查比例，由原先30%提高为40%，并要求社会审计机构对结算审计中出现的工程建设问题实行专事专报，并列入年度考核范畴。三是加大廉洁从审教育力度，充分认清政府投资审计领域廉政建设风险隐患，在强化审核中心人员政治意识形态领域建设的同时，定期组织社会审计机构人员一并参加局机关党风廉政教育，定期与社会审计机构负责人交心谈心，鼓励打造“独立、公正、专业”且各具特色的廉洁从审企业文化，邀请市派驻纪检监察组组长韩国强同志就防范政府投资审计廉洁从审风险做了专题教育。

上半年，共完成结算审计项目备案218个，送审金额14.3亿元，审定金额12.34亿元，核减1.96亿元，核减率为13.7%，开展竣工决算审计项目6个，已完成5个。

二、存在问题

1、党建工作存在薄弱环节。在上半年的党建工作检查中，检查组针对会议记录不规范，主题党日活动内容过多、质量不高等问题提出了改进意见。

2、全年审计项目进度缓慢。全年共安排31个审计项目，至目前已经完整完成的仅有12个，按照序时节点完成全年任务相当紧张。

3、政府投资审计转型存在过渡期。由原先的结算审计转为现在的决算审计，在探索“全覆盖”上还存在力度不够的问题。此外，很多未及时报审项目和历史遗留问题，给政府投资审计转型带来的新情况。

三、下步打算

一是继续加强和深化党建工作。以省审计厅党建强审三年行动计划为蓝本，突出审计人员政治建设，不断丰富审计党建品牌建设。

二是加快审计项目推进力度。通过统筹审计资源，合理安排力量，优化审计项目计划，强化审计现场管理等措施，在交叉融合上推进全年审计项目高质量完成。

三是围绕转型规范政府投资审计。按照围绕中心、服务大局、突出重点、量力而行的原则，进一步推动政府投资审计转型工作，加大政府投资工程竣工决算审计力度。

四是抓好审计队伍梯次建设。现有审计骨干年龄偏大，新老审计人员年龄断层现象比较突出，通过做好“传帮带”，加大对年轻审计人员的培养力度。