根据《中华人民共和国审计法》的规定，如皋市审计局对2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，现公告如下：

一、市本级预算执行情况

2017年全市一般公共预算收入71.31亿元，完成调整预算的100.01 %，增长0.14%；一般公共预算支出109.41亿元，完成调整预算的95.69%，增长13.52%；年终累计结余4.93亿元。

政府性基金收入31.22亿元，完成调整预算的120.48 %，下降27.28%；支出38.65亿元，完成调整预算的90.38%，下降20.37%，年终累计结余4.11亿元。

国有资本经营收入0.15亿元，完成调整预算的100 %，支出0.15亿元，完成调整预算的100 %。

社会保险基金预算收入68.86亿元，完成调整预算的97.62%，支出57.95亿元，完成调整预算的86.68 %。

2017年度市地方政府债务限额为217亿元，年末地方政府债务管理系统反映债务余额209.81亿元。

审计中发现的主要问题是：

1.少数单位支出预算执行率偏低。截至2017年底，在179个预算单位中有6个单位预算执行率未达70%。

2.非税收入征收不到位。一是部分土地出让金未及时收取。至2018年5月未，相关企业累计欠缴3331.98万元。二是相关征收单位未及时足额收取污水处理费、水资源费、水利工程水费合计8265.98万元。

3.少数部门租金收入未纳入预算管理。涉及金额267.26万元。

4.部分省级转移支付尚未形成支出。涉及金额1.35亿元。

二、镇（区、街道）、部门（单位）及国有企业审计情况

本次对13个部门、3个镇（区、街道）和2个国有企业的预算执行情况、其他财政财务收支和企业资产负债情况进行了审计，以上部门单位基本能认真贯彻市委、市政府的决策部署，重视加强预算管理，不断完善财政财务管理制度，但发现仍存在问题：

1.部分收入未及时收取，涉及金额18294.74万元。

2.相关财务制度执行不到位。

（1）会计基础工作不够规范。

（2）部分单位往来款管理存在长期挂账、账账不符和往来中列收列支现象。

（3）个别单位应扣未扣个人负担的款项，涉及金额154.62万元。

（4）个别部门下属公司通过虚列营业费用、管理费用，人为调节经营利润。

3.部分资产管理不规范。

（1）部分单位购置、处置资产未及时账务处理，涉及金额22843.86万元。

（2）个别国有公司未按约定办理国有资产产权和股权变更。

4.国有资金监管不到位，存在违反相关规定的现象。

（1）未能严格执行“三重一大”决策制度。少数国有公司平台大额资金调配未遵循制度规定。

（2）城北街道国有公司违规为企业贷款担保，已出现风险。

（3）城南街道支付托管运营费未按协议进行考核。

三、政府投资建设项目审计情况

2017年，市审计局完成政府投资审计项目367个，累计送审金额66.72亿元，审定金额54.95亿元，审减工程造价款11.77亿元，平均审减率为17.64%。审计中发现的主要问题：

1.建设单位和监理单位对工程结算原始资料把关不严，致高估冒算较为严重，工程核减率居高不下。

2.部分工程建设单位未认真履行资金拨付审查职责，致部分项目存在过付工程款风险。

四、专项资金审计调查情况

（一）畜禽养殖污染整治项目专项审计调查

1.农委对第三方核查结果的质量控制不严。

原申报的专项整治关闭拆除的养殖户为5072户，面积207.5万平方米。通过审计和整改，最终实际确认关闭拆除的养殖户为4345户，面积为166.75万平方米。

2.部分镇（区、街道）拆除标准未达到验收要求的标准，存在畜禽（舍）应拆除未拆除和设施、设备未完全拆除现象。

（二）土地、房屋征收资金结算专项审计调查

1.部分国有资产管理存在缺失。

（1）在结算南通集贤置业有限公司工程款时，未能扣除由该公司因解决历史遗留问题出售的116套安置房款。

（2）2014年如城街道结算出售城南社区营业用房时，漏落899.71平方米房屋未结算；城西社区购买的2147.67万元营业用房未能及时记账。

2.部分资金未能按约定及时收回，涉及金额1481.5万元。

（三）商务发展专项资金审计

省级商务发展专项资金898.97万元，未按时拨付到位。

（四）城镇居民医疗保险和新型农村合作医疗保险基金专项审计

至2017年10月，市民政局救助资金欠款3259.07万元，未拨付到新农合基金账户。

（五）“四好农路”建设专项审计

2016-2017年我市列入省交通厅下达农村公路建设计划项目数87项，新改建桥梁27座；农村公路安全生命防护工程建设370公里。上报计划总投资21812万元，实际完成总投资25522万元。

1.邓元大桥和团结桥未按时完工。

2.工程管理不到位，存在设计缺陷、养护不到位等现象。

3.财务管理存在问题，有提前支付工程款、票据不合规定等现象。

五、自然资源资产审计

（一）港口岸线资源专项审计调查

1.在饮用水二级保护区内华泰重工（南通）有限公司和中林如皋港务集团两家企业违规生产经营；上海电气南通水处理有限公司污泥没有及时处理。

2.部分企业的规划和审批手续不全。

3.岸线利用效应未能充分发挥。

（二）2015-2017年市国土自然资源资产管理情况审计

1.土地督查发现的问题未能整改到位。

2.存在土地供而未结和批而未供现象。截至2017年底，供而未结土地141.22公顷，批而未供土地125.38公顷。

3.存在违法用地现象。经济技术开发区村民周荣平涉嫌违法用地707.47平方米；丁堰、东陈52户村民涉嫌违法用地，挖塘养殖南美白对虾，破坏了土地原状。

4.部分违法用地行政罚款未到位。2015-2017年，应收罚款2439.49万元，实际收缴罚款1390.87万元，到位率57%，有16幅地块到期未移送法院强制执行，

5.部分违法用地虽经查处，但违法状态并未最终消除。

六、审计查出问题的整改情况

（一）上年度审计工作发现问题整改情况

对上年度审计工作报告指出的问题，各部门、各镇（区、街道）认真落实，整改到位金额7.73亿元，整改到位率92.05%，制定完善制度10项。

（二）本次“同级审”审计发现问题“边审边改”情况

对本次审计发现的问题，截至2018年7月末，已整改规范金额5.43亿元，收回财政资金1.28亿元，建立和完善规范性制度13项。

如皋市审计局

2018年12月14日