2020年度部门决算分析报告

（如皋市残疾人服务中心）

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

（1）依法组织推行按比例安排残疾人就业。

（2）组织残疾人在社区和家庭开展康复训练和残疾预防工作，提供指导，做好服务。

（3）组织残疾人进行相应的职业技能培训，提高残疾人参与劳动力市场的竞争能力。

（4）做好残疾人劳动力资源管理和就业岗位信息采集、求职登记、劳动能力的评估、失业登记及职业介绍工作，为残疾人提供切实有效的就业服务。

（5）做好残疾人对特殊用品和辅助用具需求的调查登记和供应服务工作。

（6）组织开展残疾人康复、教育、劳动就业、扶贫、福利、文体、用品供应、社会服务、无障碍设施建设，创造良好的环境，扶助残疾人平等参与社会生活。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

单位内设办公室、财务室、康复部、教就部。经市机构编制委员会核定，事业编制16人。

3.人员情况，包括当年变动情况及原因。

经市机构编制委员会核定，事业编制16人，2020年底在编在岗人员16人(其中2名人员借调至招商局），退休人员11人转人社部门统计，合同制人员16人。2020年事业编制人员新增1人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2020年，市残联全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平新时代中国特色社会主义思想，根据《省“十三五”残疾人事业发展纲要》，结合工作实际，制定十大惠残助残项目和十二项重点工作，积极推动全市残疾人事业高质量发展。

1、坚持学习为先，注重作风建设，不断推动班子素质能力提升。

我们始终把政治建设摆在各项工作的首位，把建好班子作为推动残疾人事业发展的关键。一是强化理论学习，提高思想政治素质。通过中心组理论学习、“主题党日”活动、专题党课等途径，认真开展《习近平谈治国理政》第三卷专题学习工作，及时跟进学习习近平总书记最新重要讲话、指示和党的十九届五中全会精神，进一步推动我会全体党员干部树牢“四个意识”、坚定“四个自信”，做到“两个维护”。二是严格执行民主集中制，加强班子团结协作。坚持重大决策集体讨论、集体决定，充分调动和发挥班子成员的积极性和主动性，积极营造和谐团结的工作氛围。三是加强作风建设，打造残疾人满意的机关。全面提升机关党建科学化水平，深化作风效能建设，组织班子成员深入基层了解残疾人诉求，化解残疾人矛盾、破解发展难题，促进机关作风转变，促进残疾人事业全面发展。

2、坚持务实而为，注重改革创新，进一步优化残疾人保障服务。

（1）大力度推进残联改革。

根据中残联、省、市残联改革工作要求，提出了如皋市残联改革实施草案。经市委常委会讨论通过后，我们统筹进度安排，按照方案要求认真组织实施,并报上级残联,目前已基本完成各项改革。在全面推进残联改革同时，我们还对残疾人服务中心全体人员实施重新竞聘上岗的选拔工作。通过公开选拔和双向选择，完成了人员的岗位分工，形成了人员能进能出、职务能上能下、优秀人才能脱颖而出的用人机制，基本建成了一支有爱心、懂业务、会服务的残疾人工作者队伍。

（2）进一步规范残疾人证评定和清理工作。

继续采取招投标方式确定第三方评残机构。按照残疾人证换证流程，将全市10年有效期满的旧证更换成新证，完成新证的审核、打印和发放工作，共计19747份新证发放到位。在残疾人评定工作中，共办理残疾人证1593本，为105名残疾人提供上门评残服务。同时根据中残联要求对残联系统工作人员及其亲属持有残疾人证情况进行了“回头看”，对违规持证工作进行全面清理。

（3）扎实推进残疾人家庭无障碍改造。

根据省政府为民办实事的要求和省残联通知精神，我市将残疾人家庭无障碍改造作为重中之重的工作，主动与民政部门对接，共排查全市重度残疾老年人家庭适老化改造户77户，全部进行了改造。另外，还完成无障碍改造300户，在省残联下达任务的基础上超额完成50户，录入中残联系统282户。

（4）创新残疾人辅助器具适配服务便捷化试点工作。

2020年，我们主动承担了省辅助器具适配服务便捷化试点工作，成为全省工作主要试点地区。对残疾人辅助器具适配工作的组织体系、系统搭建、场所建设、队伍建立、规范制定等方面进行了全面创新。搭建了线上服务平台，缩短辅具适配周期；建立了标准化服务网点，完善了硬件设施设备配置；组建了专业服务队伍，提高了适配效率；制定了适配服务规范，建立统一工作标准。不断增强让残疾群众就近、就便、及时获得辅助器具适配服务的能力，累计为9374名残疾人适配辅助器具。11月份承办了全省残疾人辅具适配服务试点工作推进现场会。

（5）决战脱贫攻坚，全面实现小康。

在全市开展了残疾人脱贫攻坚“三进三查”工作，核查“两项补贴”“单人保”和基本医疗基本养老保险等政策的落实情况，残疾人在康复、基本住房安全、无障碍改造方面的情况。逐户排查工作中存在的问题，汇总后与各镇及民政部门取得联系，第一时间进行了解决。

同时为加快推进残疾人脱贫工作，发挥基地的示范带头作用，建成南通市级残疾人扶贫基地和如皋市级残疾人扶贫基地各1个。位于城北街道的品睿残疾人南通市级扶贫基地占地520亩，带动11名残疾人脱贫致富；位于如城街道的勤园残疾人如皋市级扶贫基地，带动10名残疾人脱贫致富，为全市残疾人脱贫致富提供了示范。

（6）实施精准康复服务，提升残疾人生存发展能力。

做好残疾儿童康复救助工作，全年累计安排294名残疾儿童按受康复训练，其中转介智力、孤独症儿童146名，多重（脑瘫）及肢体残疾儿童69名，听力言语残疾儿童43名，视力残疾儿童36名。制定出台了残疾儿童康复救助制度，提升了康复服务要求，相应提高了不同类别残疾儿童康复救助补贴标准。落实康复救助项目，继续开展白内障患者免费复明手术项目，全年计划完成数量由去年的200例增长至400例，实际转介白内障患者397名；全年为有需求的残疾人安装矫形器47例、假肢24例、助听器52台。做好精神病人免费服药工作，为74名精神病人办理800元/年的服药补贴救助，救助总人数达1165人；为4名低保、五保、低收入户的持证精神病人办理3000元/年的服药救助，救助总人数达637人。

残疾人康复中心的情景模拟中心正式投入运行，帮助儿童熟悉社会环境、与社会融合，提高了儿童的社会交往能力。与白蒲镇幼儿园联合举办以“情景体验，融爱之旅”为主题的融合教育活动；与爱行动实践中心联合举办“蜗牛之家”特殊儿童“创艺未来”融合主题夏令营；与消防大队联合举办了“居安思危，防患未然”消防知识暨疏散演练融合教育活动。

（7）加强就业培训力度，多渠道增加残疾人就业途径。

举办市镇两级电子商务、电动车维修、数据标注、职业农民、实用致富技术、农村种养技术等培训班18期，培训残疾人297人次，通过培训多渠道促进残疾人创业就业。举办残疾人专场招聘会2场，20余家招聘单位进场招聘，提供工作岗位53个，推进了残疾人集中就业。做好按比例安排残疾人年审，让参加年审企业做到应审尽审，共审查企业505家，按比例安排残疾就业人1110人。打造“残疾人就业直通车”项目，与如皋市梦百合有限公司、德浩服饰有限公司、如皋市金柜信息科技有限公司等多家企业签订“残疾人就业直通车”协议，开展“订单式”残疾人岗位培训，参培的24名人残疾人均已在企业就业。成立如皋市残疾人电商产业园，为入驻残疾人提供电商代运营、美工、客服、管理等岗位，入驻残疾人每月工资800-1500元，已安排残疾人就业12人。

开展残疾人学历提升工程。对全市3112名16-40周岁的残疾人进行了学历、就业状况专项调查，调查对象中有111人有提升学历的需求，146人有就业培训需求。目前，已与如皋中专等两家学历提升机构开展了合作，共有35人参加提升，其中高升专29人、专升本6人。

（8）深化残疾人之家建设，启动残疾人之家与居家养老综合升级工作。

依托民政系统居家养老机构，建设居家养老与残疾人日间照料、辅助性就业为主要服务内容的综合性服务机构。今年在搬经镇万全社区、焦港社区以及丁堰镇茄儿园社区新建3家残疾人之家，均已于10月底前建成并投入运营。截止目前，全市共有残疾人之家残疾人之家28个，共有300余名残疾人在残疾人之家享受就业、康复等服务，其中建档立卡残疾人94名。研究制定了残疾人之家运行管理规范，重点加强安全管理，对不合格的残疾人之家进行规范整改，确保残疾人之家安全运行。

3、坚持依法行政，注重信访维稳，不断维护残疾人的合法权益。

加大《残疾人保障法》等残疾人专项法律法规的宣传力度，组织学习《民法典》，提高了残疾人依法维权的法律意识。注重信访和维稳工作，依法协调解决残疾人权益保障突出问题，认真接待残疾人来信来访。全年共处理电话信访20件，受理市长热线交办事项25件，办结江苏省阳光信访系统中上级交办的信访件3件。

联合市法院、检察院等8个部门建立了残疾人法律救助工作协调领导小组及办公室，同时成立了市级残疾人法律救助工作站，各镇（区、街道）残疾人法律援助工作站正在酝酿之中，确保维权工作落到实处。全年累计办理案件7件，积极办理人大代表、政协委员涉残建议和提案，人大代表收办件3件、协办件3件全部办结，办结率满意率均为100%。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

本年年初预算收入、支出为676.5万元，较2019年年初预算收支544.29万元增加132.21万元，增长24.29%，预算增加的原因为人员增加和政策性调资引起的人员支出增加和专项业务费增加。本年收入预算调整数为649.29万元，较2019年增加95.54万元，增加17.25%，主要原因为在编在岗人员增加和政策性调资引起的工资福利费增加及退休人员政策性调整引起的人员经费增加。本年支出预算调整数为652.4万元，较2019年增加67.68万元，增加11.57%，主要原因为在编在岗人员增加和政策性调资引起的工资福利费增加及退休人员政策性调整引起的人员经费增加。其中：

1．财政拨款收入649.29万元，为当年从市级财政取得的一般公共预算拨款，与上年相比增加95.54万元，增加17.25%。主要原因是在编在岗人员增加和政策性调资引起的工资福利费增加及退休人员政策性调整引起的人员经费增加。

2．上级补助收入0万元，为本单位收到上级单位拨入的非财政补助资金。与上年相比增加0万元，增长0%。

3．事业收入0万元，为本单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。与上年相比增加0万元，增长0%。

4．经营收入0万元，为本单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与上年相比增加0万元，增长0%。

5．附属单位上缴收入0万元，为本单位按照有关规定收到附属单位上缴的收入。与上年相比增加0万元，增长0%。

6．其他收入0万元，为单位取得的除上述收入以外的各项收入。与上年相比增加0万元，增长0%。

7．用事业基金弥补收支差额0万元，为事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。主要为本单位使用以前年度积累的事业基金弥补当年收支缺口的资金。

（二）收入支出预算执行情况。

本年收入预算执行649.29万元，较上年增加95.54万元，增加17.25%，主要原因为在编在岗人员增加和政策性调资引起的工资福利费增加及退休人员政策性调整引起的人员经费增加。本年支出预算执行652.4万元，较上年增加67.68万元，增加11.57%，主要原因为在编在岗人员增加和政策性调资引起的工资福利费增加及退休人员政策性调整引起的人员经费增加。

1．收入支出与预算对比分析。

本年度收入年初预算总计676.5万元，调整预算数总计649.29万元，本年度收入决算总计649.29万元，其中一般公共预算财政拨款收入649.29万元。本年支出年初预算总计676.5万元，调整预算数总计652.4万元，本年支出决算总计652.4万元，按功能科目分类为：社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）652.4万元。

（2）本年收入决算数较收入年初预算数减少27.21万元，减少4.02%，主要原因为年中追加人员经费指标和减少肇事肇祸精神病人救助专项经费指标。本年支出决算数较支出年初预算数减少24.1万元，减少3.56%，主要原因是年中追加人员经费指标和减少肇事肇祸精神病人救助专项经费指标。

2．收入支出结构分析。

（1）本年度收入决算649.29万元，其中一般公共预算财政拨款649.29万元，占总收入的100%；政府性基金预算财政拨款0万元，占总收入的0%。

本年度支出决算总计652.4万元，按功能科目分类：社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款)其他残疾人事业支出（项）652.4万元，占支出总额的100%。

本年度收入决算649.29万元，比上年增加95.54万元，增加17.25%。本年度收入决算总额比上年增加的主要原因是在编在岗人员数量增加和政策性调资引起的工资福利费增加及退休人员政策性调整引起的人员经费增加。

本年度支出决算总计652.4万元，比上年增加67.68万元，增加11.57%。按功能科目分类：其他残疾人事业支出（项）652.4万元，比上年增加67.68万元，增加11.57%。本年度支出决算总额比上年度增加的主要原因是在编在岗人员数量增加和政策性调资引起的工资福利费增加及退休人员政策性调整引起的人员经费增加。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：本年“三公”经费支出预算3.5万元，其中:因公出国(境)0万元，占“三公”经费的0%；公务接待费3.5万元，占“三公”经费的100%；公务用车运行维护费0万元，占“三公”经费的0%。“三公”经费支出决算1.08万元，其中：公务接待费1.08万元，占“三公”经费的100%，完成预算的30.86%，决算数小于预算数的原因是厉行节约，控制招待费用，减少不必要的招待支出；公务用车运行维护费0万元，占“三公”经费的0%，本年未发生公务用车运行维护费的原因是公务用车移交机关事务管理局做核销，未发生相关费用。本年“三公”经费支出决算比上年减少3.6万元，减少76.92%，其中：公务接待费比上年减少1.15万元，减少51.57%，主要原因是厉行节约，减少接待批次，控制接待标准；公务用车运行维护费比上年减少2.45万元，减少100%，主要原因是公务用车移交机关事务管理局做核销，未发生相关费用。本年“三公”经费决算支出1.08万元，按人员分配人均年支出0.07万元，比上年人均支出增减少0.24万元，减少77.42%，主要原因是公务接待支出减少和未发生公务用车运行维护费。

（2）会议费支出情况：本年一般公共预算拨款安排的会议费预算1万元，决算支出0.1万元，完成预算的10%，主要为习近平新时代中国特色社会主义思想学习专题会议费用。本年会议费比上年减少0.08万元，主要原因为本年减少人员聚集，实行电子办公系统，会议次数减少。

（3）培训费支出情况：本年一般公共预算拨款安排的培训费预算0.75万元，培训费决算支出0.44万元，完成预算的58.67%，培训费支出比上年增加0.14万元，增加46.67%，主要原因是康复老师业务培训费用增加。全年参加培训3人次。

（4）无其他对部门影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中无存在问题。

4.财政拨款收入、支出分析。

（1）本年财政拨款收入总决算649.29万元、支出总决算652.4万元。与上年相比，财政拨款收入决算增加95.54万元，增加17.25%，主要原因为本年在编在岗人员数量增加及政策性调资引起的工资福利费用增加和退休人员政策性调整引起的退休人员费用增加；财政拨款支出决算增加67.68万元，增加11.57%，主要原因是在编在岗人员数量增加和政策性调资引起的工资福利费增加及退休人员政策性调整引起的人员经费增加。

（2）财政拨款支出决算反映的是一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的拨款发生的支出、本年从上级财政取得的上级专项资金包括发生的支出，也包括使用上年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。本年财政拨款支出652.4万元，占本年支出总计的100%。与上年相比，财政拨款支出增加67.68万元，增加11.57%。主要原因是在编在岗人员数量增加和政策性调资引起的工资福利费增加及退休人员政策性调整引起的人员经费增加。

本年财政拨款支出年初预算为676.5万元，调整预算数652.4万元，支出决算为652.4万元，完成年初预算的96.44%。其中：社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）支出决算为652.4万元，占支出总额的100%。

（3）本年财政拨款基本支出439.26万元，其中：

①人员经费380.5万元。主要包括：基本工资51.71万元、津贴补贴104.92万元、奖金78.53万元、伙食补助费2.6万元、绩效工资26.67万元、机关事业单位基本养老缴费18.39万元、职业年金缴费9.19万元、职工基本医疗保险缴费14.07万元、其他社会保障缴费1.83万元、住房公积金34.8万元、其他工资福利支出8.08万元、退休费28.05万元、生活补助0.04万元、其他对个人和家庭的补助1.62万元。

②公用经费58.76万元。主要包括：办公费0.29万元、水费1.17万元、电费4.97万元、邮电费1.33万元、差旅费0.18万元、会议费0.1万元、培训费0.24万元、公务接待费1.08万元、劳务费31.04万元、委托业务费2.98万元、工会经费6.82万元、其他交通费8.5万元、其他商品和服务支出0.06万元。

（4）本年财政拨款项目支出213.14万元，项目支出比率为32.67%。按照功能科目分类：社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出213.14万元，占项目支出总额的100%。按经济科目分类：办公费5.98万元、水费1.02万元、电费14.06万元、邮电费9.67万元、物业管理费0.8万元、差旅费4.63万元、维修（护）费3万元、培训费0.2万元、专用材料费1.5万元、劳务费11.66万元、委托业务费118.94万元、其他商品和服务支出8.85万元、生活补助28.44万元、其他对个人和家庭补助2.86万元、办公设备购置1.53万元。

（三）年末结转和结余情况。

本年年末财政拨款结转74.62万元，比上年结转77.74万元减少3.12万元，减少4.01%，主要是基本支出结转。主要原因是本年利用年初结余支出。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

本年末资产总额2927.36万元，其中，流动资产627.83万元，比上年增加86.05万元，增加15.88%，主要原因为货币资金增加；非流动资产2299.53万元，比上年减少83.8万元，减少3.52%，主要原因为是计提固定资产折旧，固定资产净值减少。2020年末资产总额比上年度增加2.25万元，增加0.08%，主要原因为货币资金增加和资产折旧增加引起固定资产净值减少。本年末负债总额118.59万元，其中流动负债118.59万元，占负债总额的100%，比上年度增加81.75万元，增加221.9%，主要原因是残联转入康复中心训练经费，其他应付款增加。

（五）绩效目标完成情况。

残疾人证评定管理：继续采取招投标方式确定第三方评残机构，上半年，将全市10年有效期满的旧证更换成新证，完成新证的审核、打印和发放工作，共计19747份新证发放到位。在残疾人评定工作中，共办理残疾人证1593本，为105名残疾人提供上门评残服务。

残疾人家庭无障碍改造：共排查全市重度残疾老年人家庭适老化改造户77户，全部进行了改造；完成无障碍改造300户，在省残联下达任务的基础上超额完成50户，录入中残联系统282户。

残疾人辅助器具适配服务：承担了省辅助器具适配服务便捷化试点工作，成为全省工作主要试点地区。对残疾人辅助器具适配工作的组织体系、系统搭建、场所建设、队伍建立、规范制定等方面进行了全面创新。搭建了线上服务平台，缩短辅具适配周期；建立了标准化服务网点，完善了硬件设施设备配置；组建了专业服务队伍，提高了适配效率；制定了适配服务规范，建立统一工作标准。不断增强让残疾群众就近、就便、及时获得辅助器具适配服务的能力，累计为9374名残疾人适配辅助器具。11月份承办了全省残疾人辅具适配服务试点工作推进现场会。

残疾人扶贫：发挥基地的示范带头作用，建成南通市级残疾人扶贫基地和如皋市级残疾人扶贫基地各1个。位于城北街道的品睿残疾人南通市级扶贫基地占地520亩，带动11名残疾人脱贫致富；位于如城街道的勤园残疾人如皋市级扶贫基地，带动10名残疾人脱贫致富，为全市残疾人脱贫致富提供了示范。

残疾儿童康复救助：全年累计安排294名残疾儿童按受康复训练，其中转介智力、孤独症儿童146名，多重（脑瘫）及肢体残疾儿童69名，听力言语残疾儿童43名，视力残疾儿童36名。制定出台了残疾儿童康复救助制度，提升了康复服务要求，相应提高了不同类别残疾儿童康复救助补贴标准。

白内障患者免费复明手术：全年计划完成数量由去年的200例增长至400例，实际转介白内障患者397名。

残疾人假肢、矫形器：全年为有需求的残疾人安装矫形器47例、假肢24例、助听器52台。

精神病人免费服药：为74名精神病人办理800元/年的服药补贴救助，救助总人数达1165人；为4名低保、五保、低收入户的持证精神病人办理3000元/年的服药救助，救助总人数达637人。

残疾人培训：举办市镇两级电子商务、电动车维修、数据标注、职业农民、实用致富技术、农村种养技术等培训班18期，培训残疾人297人次。

残疾人就业：通过培训多渠道促进残疾人创业就业，举办残疾人专场招聘会2场，20余家招聘单位进场招聘，提供工作岗位53个，推进了残疾人集中就业。做好按比例安排残疾人年审工作，共审查企业505家，按比例安排残疾就业人1110人。打造“残疾人就业直通车”项目，与如皋市梦百合有限公司、德浩服饰有限公司、如皋市金柜信息科技有限公司等多家企业签订“残疾人就业直通车”协议，开展“订单式”残疾人岗位培训，参培的24名人残疾人均已在企业就业。成立如皋市残疾人电商产业园，为入驻残疾人提供电商代运营、美工、客服、管理等岗位，入驻残疾人每月工资800-1500元，已安排残疾人就业12人。

残疾人教育：开展残疾人学历提升工程，对全市3112名16-40周岁的残疾人进行了学历、就业状况专项调查，调查对象中有111人有提升学历的需求。已与如皋中专等两家学历提升机构开展了合作，共有35人参加提升，其中高升专29人、专升本6人。

残疾人之家建设：依托民政系统居家养老机构，建设居家养老与残疾人日间照料、辅助性就业为主要服务内容的综合性服务机构。今年在搬经镇万全社区、焦港社区以及丁堰镇茄儿园社区新建3家残疾人之家，均已于10月底前建成并投入运营。目前全市共有残疾人之家残疾人之家28个，共有300余名残疾人在残疾人之家享受就业、康复等服务，其中建档立卡残疾人94名。

残疾人维权：加大残疾人专项法律法规的宣传力度，组织学习《民法典》，提高了残疾人依法维权意识。注重信访和维稳工作，依法协调解决残疾人权益保障突出问题，全年共处理电话信访20件，受理市长热线交办事项25件，办结江苏省阳光信访系统中上级交办的信访件3件。联合市法院、检察院等8个部门建立了残疾人法律救助工作协调领导小组及办公室，同时成立了市级残疾人法律救助工作站，确保维权工作落到实处，全年累计办理案件7件，办结率满意率均为100%。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

本年度在预算执行及绩效管理中存在的问题主要有:对预算绩效管理认识不到位，没有深刻认识到预算绩效管理的重要性，对绩效管理工作重视程度不够；在预算编制过程中，编制的预算绩效目标精细度不高、预算绩效目标不明确；重点项目绩效自评价不能做到有的放矢；绩效管理制度不健全。改进措施主要有：加强对预算绩效管理的组织领导，结合实际制定实施办法，促进预算绩效管理工作开展；强化预算编制过程中的沟通，提高预算绩效目标制定的科学性和合理性，以便于有效开展绩效考评工作；积极开展绩效跟踪监控，及时纠偏，确保绩效目标实现；积极运用评价结果，提高资金使用效率；完善相关制度，推进制度落实，制定绩效考核制度、公开制度等。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本年本单位财务工作均严格按照相关文件政策执行，服从市财政及会计管理部门的指导，确保做到财务管理有序，决算组织到位，指标编报及时准确。

（二）本单位2019年决算和2020年预算均进行了双公开；2020年决算工作有序开展。

（三）对部门决算管理及报表设计无意见建议。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作无建议。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%